Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «3 ндфл как заполнить и вернуть вычет за ипотеку в 2020 – 2021 годах». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Гражданин России, купивший участок, дом или квартиру (неважно, за наличные или в ипотеку), на часть потраченных средств может оформить возврат. 3-НДФЛ в этом случае станет документом, подтверждающим право физлица на этот вычет.
Cpoки пoдaчи фopмы 3-НДФЛ и yплaты нaлoгa
3aкoнoдaтeльcтвoм ycтaнoвлeн пepиoд, в тeчeниe кoтopoгo дoлжнa быть зaпoлнeнa нaлoгoвaя дeклapaция и пoдaнa в нaлoгoвyю — дo 30 aпpeля.
Нaпoлнить фopмy 3-НДФЛ для нaлoгoвoгo вычeтa гpaждaнин имeeт пpaвo в любoe yдoбнoe вpeмя дo 30 aпpeля.
B дoкyмeнтe oбязaтeльнo дoлжны быть yкaзaны тoчныe дaнныe o дoxoдax зa пpeдшecтвyющий гoд. К пpимepy, в cлyчae, ecли физичecкoe лицo пpoдaлo жилищe в 2019 гoдy, тo зaпoлнeннaя дeклapaция пoдaeтcя в нaлoгoвyю инcпeкцию иcключитeльнo дo 30 aпpeля 2020 гoдa.
Уcтaнoвлeн cpoк, в пepиoд кoтopoгo oбязaн быть yплaчeн нaлoг нa дoxoды — 15 июля. Нaпpимep, в cлyчae, кoгдa нaлoгoвaя дeклapaция зaпoлняeтcя и пoдaeтcя в инcпeкцию в 2019 гoдy, нaлoг нyжнo зaплaтить дo 15 июля 2019 гoдa.
Moжнo cдeлaть вывoд, чтo дeклapaция нa НДФЛ oфopмляeтcя дo 30 aпpeля, a для нaлoгoвoгo вычeтa — в любoe вpeмя дo кoнцa гoдa.
Пoмoщь в зaпoлнeнии нaлoгoвoй дeклapaции
Ecли пocлe пpoчтeния инcтpyкции и oзнaкoмлeния co вceми нюaнcaми ocтaютcя вoпpocы и нeпoнимaниe, кaк зaпoлнить нaлoгoвyю дeклapaцию 3-НДФЛ, тo cтoит oбpaтитьcя зa пoмoщью к cпeциaлиcтy. 3aпoлнить дeклapaцию 3-НДФЛ — oтвeтcтвeннoe дeлo, и лyчшe, чтoбы oнa былa oфopмлeнa гpaмoтнo c пepвoгo paзa. Кaк виднo из cтaтьи, oбъeм дeклapaции нeмaлeнький и нa иcпpaвлeниe вcex oшибoк пoтpeбyeтcя вpeмя, a зa нe вoвpeмя пoдaнный дoкyмeнт в нaлoгoвyю cлyжбy гpoзит штpaф. Пoэтoмy лyчшe нeмнoгo зaплaтить гpaмoтнoмy cпeциaлиcтy и пoлyчить быcтpo кaчecтвeннyю и гpaмoтнo зaпoлнeннyю дeклapaцию, чeм пoтepять вpeмя и дeньги.
Уcлyгa cпeциaлиcтa ocoбeннo aктyaльнa для физичecкиx лиц, кoтopыe paнee нe cтaлкивaлиcь c зaпoлнeниeм пoдoбнoй фopмы. B чacтнocти, пpи пoлyчeнии нaлoгoвoгo вычeтa зa пoкyпкy жилья, oбyчeниe и т.д.
B интepнeтe cyщecтвyeт мнoжecтвo cepвиcoв, гдe вoзмoжнo 3-НДФЛ для нaлoгoвoгo вычeтa 2023 зaпoлнить oнлaйн. Нa cepвиcax oкaзывaeтcя пoмoщь в cocтaвлeнии дoкyмeнтa. Иcпoльзyя дoпoлнитeльный oнлaйн-cepвиc в зaпoлнeнии фopмы, мoжнo cэкoнoмить вpeмя.
Помощь в заполнении декларации
Когда подают 3 НДФЛ
Существует несколько причин для подачи декларации. Основная цель – перечисление налога с дополнительной прибыли или возврат излишне удержанного. Квалифицированная помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ обеспечивает отсутствие ошибок и минимальную потерю времени на получение вычета. НК предусматривает несколько ситуаций, когда существует возможность получения компенсации:
- Строительство, приобретение дома или квартиры с правом регистрации проживания – имущественный вычет.
- Продажа имущества.
- Лечение, дорогостоящие операции или медицинские препараты.
- Добровольное страхование жизни, пенсионное страхование.
- Свое обучение или ребенка (до 24 лет, очно).
- Взносы на ИИС – инвестиционной вычет.
При заполнении декларации 3 НДФЛ для социального вычета используется Приложение 5. Здесь указаны типы расходов: образование, медицинские услуги, стандартный вычет. Сюда входит также благотворительность, добровольное страхование, пенсионные накопления. Полный список публикуется и постоянно обновляется на государственных порталах открытого доступа.
На налоговый вычет есть право у обучающегося на платной основе, либо у родителя за своего ребенка на очном отделении. Вместе с основными бумагами требуется договор об образовании, его копия и квитанции оплаты.
Для возврата из бюджета за лечение учитываются следующие категории:
- Дорогостоящее лечение.
- Медикаменты.
- Стандартная терапия.
Что значит «возврат налога при покупке жилой недвижимости»
Для лучшего понимания рассмотрим примерную ситуацию.
Смирнов О.В. работает и получает заработную плату. Зарплата – это доход Смирнова, облагаемый НДФЛ. Однако сам Смирнов получает свои деньги уже за вычетом НДФЛ. Происходит так потому, что обязанность посчитать и перечислить государству НДФЛ лежит на работодателе.
Допустим, оклад Смирнова – 50 000 руб. Перед выплатой его работодатель считает 13% НДФЛ – 6500 руб., вычитает их из зарплаты Смирнова и перечисляет в бюджет. То есть, бюджет получает 6500 руб., а Смирнов: 50 000 – 6500 = 43 500 руб.
Работодатель поступает так по умолчанию, поскольку Смирнов не сообщал ему о том, что у него есть право на налоговый вычет.
Допустим, что Смирнов приобрел новую квартиру. Тогда, в соответствии с положениями НК РФ у него появилось право не платить НДФЛ с суммы, равной 2 000 000 рублей дохода.
Как Смирнову реализовать свое право? Есть 2 пути.
Первый путь – сообщить о своей льготе по НДФЛ работодателю. Обратите внимание, что для этого Смирнову всё равно нужно отправиться в налоговую и получить там подтверждение того, что льгота у него действительно появилась. Для этого ему нужно представить налоговикам документы, подтверждающие покупку и оплату новой квартиры. Если всё в порядке, ИФНС выдаст Смирнову уведомление о том, что он имеет право на налоговый вычет. Это уведомление Смирнов отнесет своему работодателю и тот перестанет удерживать у него НДФЛ из последующих зарплат.
Смирнов будет получать на руки суммы в полной величине. Например, полностью 50 000 руб. оклада. До тех пор, пока сумма этих выплат не достигнет значения в 2 млн рублей.
Второй путь – вернуть из бюджета НДФЛ, уже перечисленный туда работодателем.
Допустим, что в 2020 году Смирнов получал:
- ежемесячный оклад 11 месяцев – 50 000 × 11 = 550 000 руб.;
- отпускные 1 месяц – 48 000 руб.;
- годовую премию – 60 000 руб.
Всего: 658 000 руб.
Со всех этих сумм был удержан НДФЛ 13%: 658 000 × 13% = 85 540 руб.
Имея право на вычет в 2 000 000 рублей, Смирнов может подать в ИФНС декларацию 3-НДФЛ, в которой укажет:
- свой доход – 658 000 рублей;
- удержанный налог – 85 540 руб.;
- вычет (льготу) – в том же размере, что и полученный доход.
По декларации 3-НДФЛ получится, что 85 540 рублей налога, которые уже в бюджете, для Смирнова «лишние». То есть, их можно ему вернуть, если проверка документов в ИФНС подтвердит право на вычет.
После этого Смирнову остаётся написать заявление на возврат и получить обратно свой НДФЛ за 2020 год в размере 85 540 руб.
Второй вариант действий и есть тот самый возврат налога при покупке квартиры.
В разделе 1 новой 3-НДФЛ 2021 фиксируют итоговые данные об НДФЛ, который надо доплатить в бюджет или вернуть из бюджета.
В случае с возвратом при праве на имущественный вычет в разделе отражают:
- в строке 010 – значение “2“, обозначающее, что налог подлежит возврату из бюджета;
- в строке 020 – КБК налоговых доходов, по которому производится возврат налога. В 2021 году это 182 1 01 02010 01 1000 110;
- в строке 030 – код по ОКТМО из справки о доходах и суммах налога. Иногда может быть несколько ОКТМО (например, при нескольких местах работы). В таком случае в 3-НДФЛ надо перечислять все коды ОКТМО (и соответствующий им налог к возврату). На типовом бланке раздела 1 есть место для трёх кодов. Если этого не хватает, нужно заполнить еще один лист с разделом 1;
Кто сдает декларацию?
Подавать декларацию при покупке квартиры надо лишь в том случае, когда ее владелец имеет возможность вернуть свой подоходный налог. Если данное право было полностью реализовано им ранее, либо он не отчислял подоходный налог государству, то подавать декларацию не нужно.
Важно знать, что кроме непосредственного собственника жилья, вернуть подоходный налог может и второй супруг, так как такая собственность признается совместной. Исключением может стать только заключенный между супругами брачный договор, который исключает право второго супруга претендовать на жилье.
Вернуть подоходный налог могут оба супруга, для этого они должны каждый подать декларацию и заявление, с указанием процентного соотношения, в котором они желают вернуть уплаченный налог. Второй супруг может не быть указан в документах на собственность. Достаточно только предъявить свидетельство о браке, подтверждающее, что квартира была приобретена в официальном семейном союзе.
Как заполнить за 2021 год?
Если выбран вариант подачи декларации на бумаге, то нужно найти актуальный бланк, скачать его и заполнить (на бумаге или на компьютере, это не принципиально).
Декларация довольно объемная, но пугаться не стоить. Для возврата подоходного налога следует заполнить:
- первый лист — общая информация;
- раздел 1 — показывается сумма к возврату;
- раздел 2 — выполняется исчисление базы и возвращаемого налога;
- приложение 1 — показываются поступления о российских компаний, например, от работодателя;
- приложение 2 — нужно заполнять только в случае присутствия поступлений от иностранных фирм;
- приложение 7 — обязательный лист, где непосредственно считается имущественный вычет, положенный по причине покупки квартиры.
Возможно потребуется заполнение дополнительный листов декларации. Например, при наличии не облагаемых подоходным налогом доходов нужно их отразить в приложении 4. При наличии права на профессиональные вычеты, нужно показать эту информацию в приложении 3.
Заполнение 3-НДФЛ при возврате налога на квартиру за второй год
Повторная подача 3-НДФЛ с покупки квартиры имеет место, если за первый год не удалось возместить все расходы — это распространенная ситуация, т. к. многие граждане не зарабатывают 2 000 000 за год.
Пример 3
Данаев Альберт работает в финансовым менеджером и получает 70 000 в месяц. Он купил квартиру за 2 300 000 рублей и за первый год использовал вычет на сумму 840 000 рублей.
Как будет выглядеть его отчет за второй год:
- В Приложении 7 нужно указать остаток с прошлого года и остаток будущего года.
- В Приложении 1 указываются данные из справки 2-НДФЛ.
- Раздел 2 заполняется на основании приложений.
- Раздел 1 — итоги.
- Титульный лист — заполнение по предыдущему примеру.
Список документов для имущественного вычета на возврат денег
Для участия в программе и получения доли компенсации недостаточно только оформить первый, второй и третий лист декларации. Дополнительно предстоит прилагать следующий пакет бумаг:
- выписка из ЕГРН, в которой значится завершение процедуры получения имущественных прав на объект (это правило действует одинаково при продаже и при реализованном решении подарить собственность);
- правоустанавливающие бумаги (в эту категорию документов относятся все договоры, подтверждающие сделки – дарственная, соглашение купли, постановление нотариуса о наследовании благ);
- Акт приема собственности (факультативный документ, подтверждающий, что участники юридической сделки обменялись имущественными правами и не имеют взаимных претензий друг к другу);
- копия гражданского паспорта гражданина;
- справка о доходах от работодателя (выписка готовится за тот срок, за который нужно рассчитать Подоходный налог для возврата);
- собственноручное заявление;
- счет из банка, куда должны быть переведены денежные средства.
Чтобы все сделать правильно, желательно использовать уже заполненный пример декларации, а также электронную инструкцию. Причем методические рекомендации должны быть актуальными. Это значит, что в 2018 году инструкция за 2017 год не может быть использована, поскольку есть риск совершить ошибки при оформлении.
Сроки подачи декларации для получения вычета при покупке квартиры:
Если вы хотите сдать декларацию 3-НДФЛ для возврата подоходного налога при покупке квартиры и иного жилья, сделать это можно в любое время в течение года. Отчитаться можно за 3 предыдущих года. Например, если вы купили квартиру, дом, комнату или другое жилье в 2014 году, то заполнить и подать 3-НДФЛ для получения имущественного вычета можно в течение 2015 года в размере, не превышающем вашего дохода за отчетный год (в данном примере 2014 год).
Заполняйте бланк декларации аккуратно, не ошибайтесь, иначе все придется начинать заново. В каждой клетке – один символ, все буквы должны быть крупными и печатные. Если остались пустые клетки, поставьте в них прочерки.
Если вносите данные вручную ручкой, то используйте пасту синего или черного цвета.
В декларации 23 листа, заполнять все нет необходимости, не оформленные страницы сдавать не нужно, в налоговую подаются только заполненные страницы.
Отнеситесь ответственно к оформлению документа, ведь именно в нем происходит расчет суммы подоходного налога, которую вы сможете вернуть у государства при положительном решении налогового органа.
Таковы основные правила заполнения декларации, теперь же перейдем к постраничному оформлению 3-НДФЛ для получения вычета при покупке квартиры.
Инструкция, как заполнить документ на налоговый вычет после покупки
Заполнять и подавать декларацию необходимо только в том случае, если вы хотите получить налоговый вычет (возврат части уплаченного в 2017 подоходного налога), во всех остальных случаях у покупателей недвижимости нет такой обязанности, как декларирование покупки, в отличие от продавцов, которые получили в отчетном году доход от продажи недвижимости.
Покупателям квартиры необходимо:
-
Распечатать или забрать в налоговой бланк декларации. Заполнить титульную страницу «Сведения о налогоплательщике» (Ф.И.О, дата и место рождения). Далее вносятся серия и номера паспорта, дата и название органа выдачи. В графе статус налогоплательщика нужно сделать отметку напротив строчки «налоговый резидент РФ».Обязательно указываются также:
- адрес и место регистрации;
- номер контактного телефона;
- количество страниц в декларации;
- дата, подпись, подтверждение достоверности сведений.
Самое сложное при заполнении первого листа: код налогового периода (ставится цифра 34), код налогоплательщика (для физлиц – 760) и указание самого налогового периода (например, 2017 год). Эти данные вносятся на самом верху листа перед сведениями о подателе декларации. Остальные сведения известны и их заполнения не может вызвать трудностей.
- Далее заполняется раздел 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет / возврату из бюджета». Необходимо в коде строки указать «2», то есть возврат денег. Последовательно заполняется код бюджетной классификации, код по ОКТМО, сумма налога подлежащего возврату в рублях. В строке «Сумма налога подлежащего уплате» ставится прочерк. Наверху страницы ставится Ф.И.О налогоплательщика, его ИНН, а внизу личная подпись.
- Заполнение Листа А «Доходы от источников в РФ». Указывается ИНН источника выплат, КПП, код по ОКАТО, название работодателя, сумма полученного за отчетный год дохода, размер облагаемого налогом дохода (сведения берутся из справки с работы), исчисленная и удержанная сумма налога. Лист подписывается так же как и предыдущие (сверху ставится Ф.И.О и ИНН).
- Заполняется и Лист Г «Расчет суммы доходов, не подлежащей налогообложению». В нем проставляется только сумма дохода от всех источников выплаты и общая сумма доходов, не подлежащих налогообложению.
-
Заполняется и Лист Д1 «Расчет имущественных налоговых вычетов». Это один из самых важных листов в декларации.В Листе Д1 заполняются пункты:
- 1.1 указывается код наименования объекта;
- 1.2 вид собственности (например, индивидуальная или общая);
- 1.3 признак налогоплательщика;
- 1.4, в каком порядке заявлен возврат;
- 1.5 сведения о квартире;
- 1.6 дата акта о передаче квартиры в собственность;
- 1.7 и 1,8 дата регистрации прав собственности на квартиру или землю;
- 1.9 дата заявления о распределении имущественного налогового вычета;
- 1.10 доля в праве собственности;
- 1.11 год начала использования налоговой компенсации;
- 1.12 сумма фактически произведенных расходов на покупку;
- 1.13 сумма процентов по кредитам.
Ближе к концу листа необходимо указать сумму имущественного налогового вычета по расходам на новое строительство или приобретение объекта, а если оформлялась ипотека нужно указать сумму вычета по уплаченным процентам и сумму вычета без учета процентов.
Заполняется также размер налоговой базы в отношении доходов, облагаемой по ставке 13%, за минусом налоговых вычетов и сумма документально подтвержденных расходов на покупку квартиры.
Отдельно указывается остаток вычета (без учета процентов по кредитам). В самом конце ставится подпись, и подтверждение достоверности и полноты сведений.
- Лист Д2 заполняется только, если вы продавец, а не покупатель квартиры.
- Последний лист для заполнения – E1 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов». В нем указывается только общая сумма вычетов, заявляемая в декларации.
Как правильно заполнить 3-НДФЛ
Вносить сведения в бланк 3-НДФЛ нужно внимательно, поскольку на их основе будет произведен имущественный вычет. Заполнить декларацию можно либо от руки, либо при помощи компьютера.
В первом случае разрешается использовать ручку с синими или черными чернилами.
Будьте внимательны! Вносить данные требуется печатными буквами аккуратно и разборчиво, чтобы избежать неточностей и неправильного прочтения.
Во всех пустых графах следует ставить прочерки. Что касается цифр, то по НДФЛ они округляются до целых рублей, а в остальных случаях вписываются с точностью до копеек.
Имейте в виду! Если человек распечатывает бланк своими силами, то это нужно делать на разных листах, то есть двусторонний формат является недопустимым.
Кроме того, все страницы должны быть пронумерованы, начиная с титульного листа.
В целом, проще всего для заполнения 3-НДФЛ воспользоваться специальной программой, размещенной на официальном сайте налоговой службы. В инспекцию по месту прописки декларацию можно доставить:
- в бумажном виде, то есть лично или по почте. Тогда рекомендуется установить указанную программу на компьютер, заполнить в ней декларацию, распечатать и отправить вместе с копиями всех необходимых документов ценным письмом с описью;
- в электронной форме. Это делается через онлайн-сервис «Личный кабинет налогоплательщика», прямо в нем сведения вносятся в декларацию, затем туда загружаются отсканированные документы, а потом все это отправляется в ФНС.
Кто сдает декларацию?
Подавать декларацию при покупке квартиры надо лишь в том случае, когда ее владелец имеет возможность вернуть свой подоходный налог. Если данное право было полностью реализовано им ранее, либо он не отчислял подоходный налог государству, то подавать декларацию не нужно.
Важно знать, что кроме непосредственного собственника жилья, вернуть подоходный налог может и второй супруг, так как такая собственность признается совместной. Исключением может стать только заключенный между супругами брачный договор, который исключает право второго супруга претендовать на жилье.
Вернуть подоходный налог могут оба супруга, для этого они должны каждый подать декларацию и заявление, с указанием процентного соотношения, в котором они желают вернуть уплаченный налог. Второй супруг может не быть указан в документах на собственность. Достаточно только предъявить свидетельство о браке, подтверждающее, что квартира была приобретена в официальном семейном союзе.
Декларация должна быть подана до 30 апреля ежегодно. Доставить её можно разными способами:
- лично;
- по почте;
- с помощью сети интернет.
Подаем декларацию лично в налоговую службу:
- Заполнить все нужные листы декларации, обязательно прикрепив все дополнительные документы.
- Распечатать два экземпляра, один из которых останется у вас и сможет пригодиться при возникновении каких-либо вопросов.
- Пойти и сдать все в налоговую, включая вторую копию. Её заверят и выдадут вам обратно со специальной пометкой.
Подача декларации с помощью почты:
- Найти бланк в интернете и распечатать.
- Заполнить его.
- Прикрепить другие документы.
- Прийдя на почту, отправить пакет бумаг.
- После отправки вам выдадут копию описания того, что было вами отправлено с маркировкой даты.
Подаем декларацию через электронную почту:
- Пойти и уточнить возможна ли данная опция в вашем отделении налоговой.
- Приобрести специальную программу и произвести её установку на компьютере.
- Далее вам потребуется электронная подпись. Чтобы ее получить, обратитесь в аккредитированный удостоверяющий центр.
- Заполнить все листы следуя нашей инструкции и воспользоваться электронной подписью.
- Отослать готовый документ налоговой службе.
- Когда вы уже подали декларацию, нужно оплатить НДФЛ с задекларированных доходов. Если часть уже оплачена, значит нужно будет просто доплатить.
Способы заполнения декларации:
- При помощи специализированной формы ФНС, но при выборе этого метода нужно хорошо разбираться в коде ОКТМО и знать форму 3-НДФЛ.
- Распечатать и заполнить в письменном виде вручную.
- Воспользоваться онлайн-сервисами (большинство потребует плату за такие услуги).