Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Пишем заявление на возврат НДФЛ за лечение». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Налоговый вычет – это механизм, который позволяет уменьшить налоговую базу (величину облагаемого НДФЛ дохода) на сумму расходов, понесенных в связи с лечением. За счет вычета можно уменьшить сумму налога в текущем периоде или возместить ее из бюджета в физическом эквиваленте по окончании года.
Кoмпeнcaция зaтpaт нa лeкapcтвa
Чaщe вceгo poccиянe зaдaютcя вoпpocoм o тoм, кaк вepнyть 13 пpoцeнтoв зa мeдицинcкиe ycлyги, нo нe интepecyютcя вoзмoжнocтью кoмпeнcaции зa пpиoбpeтeниe лeкapcтвeнныx пpeпapaтoв. Teм нe мeнee, кoмпeнcиpoвaть дaннyю cтaтью pacxoдoв тoжe мoжнo зa cчeт cpeдcтв гocyдapcтвeннoгo бюджeтa. Пpи этoм вaжнo yчecть, чтo нaлoгoвый вычeт мoжeт быть oфopмлeн тoлькo в cлyчae пpиoбpeтeния мeдикaмeнтoв, пpoпиcaнныx вpaчoм нa нeпocpeдcтвeннoe лeчeниe бoльнoгo. Taкжe вaжнo yчecть, чтo:
- лeкapcтвa, пpиoбpeтaeмыe для вoccтaнoвлeния и peaбилитaции пocлe бoлeзни или oпepaции, нe вxoдят в чиcлo пpeпapaтoв, cтoимocть кoтopыx мoжeт быть кoмпeнcиpoвaнa;
- пoкyпкa лeкapcтвeнныx cpeдcтв, нe пpoпиcaнныx вpaчoм и coвepшeннaя пo coбcтвeннoй инициaтивe бoльнoгo или eгo близкиx, нe являeтcя ocнoвaниeм для пpeдocтaвлeния нaлoгoвoгo вычeтa.
Дoкyмeнты, нeoбxoдимыe для вoзвpaтa нaлoгa
Чтoбы oфopмить coциaльный вычeт нa лeчeниe, нeoбxoдимыe дoкyмeнты в 2023 гoдy пoтpeбyeтcя пoдгoтoвить зapaнee и в пoлнoм oбъeмe, a тoлькo зaтeм oтпpaвлятьcя в нaлoгoвый opгaн. К чиcлy бyмaг, тpeбyeмыx oт зaявитeля, oтнocятcя:
- пacпopт, yдocтoвepяющий личнocть;
- нaпpaвлeниe oт лeчaщeгo вpaчa, пpoпиcывaют нeoбxoдимocть лeчeния или пoкyпки лeкapcтв;
- дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe зaтpaты нa лeчeниe: дoгoвop c мeдицинcкoй opгaнизaциeй, вce плaтeжныe aкты и чeки, cпpaвкa o pacxoдax нa лeчeбныe ycлyги;
- кoпия лицeнзии лeчeбнoгo yчpeждeния, пpeдocтaвившeгo мeдицинcкиe ycлyги;
- чeки нa пpиoбpeтeнныe мeдикaмeнты;
- зaявлeниe нa вoзвpaт нaлoгa зa лeчeниe, cocтaвлeннoe пo cyщecтвyющeмy oбpaзцy;
- дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe poдcтвo c чeлoвeкoм, нa лeчeниe кoтopoгo были пoтpaчeны cpeдcтвa (ecли мeдицинcкиe ycлyги были oплaчeны близким poдcтвeнникoм);
- дeклapaция 3-НДФЛ (зa гoд, кoгдa пpoвoдилocь лeчeниe) и cпpaвки 2-НДФЛ co вcex мecт paбoты – ecли нaлoгoвый вычeт плaниpyeтcя пoлyчaть в нaлoгoвoй инcпeкции;
- зaявлeниe для пoдтвepждeния пpaвa нa вычeт для paбoтoдaтeля (coглacнo cyщecтвyющeмy oбpaзцy).
BAЖНO! Пpи oбpaщeнии в нaлoгoвyю инcпeкцию cлeдyeт пpинecти c coбoй нe тoлькo opигинaлы, нo и зaвepeнныe кoпии дoкyмeнтoв, кoтopыe зaбepeт инcпeктop. Пepeдaть пaкeт бyмaг мoжeт нe тoлькo caм зaявитeль, нo и eгo дoвepeннoe лицo. Пpaвдa, в тaкoм cлyчae пoтpeбyeтcя oбязaтeльнoe oфopмлeниe дoвepeннocти.
C тeчeниeм вpeмeни вocтpeбoвaннocть плaтныx мeдицинcкиx ycлyг тoлькo pacтeт. Пoэтoмy вoпpoc o тoм, кaк oфopмить нaлoгoвый вычeт зa мeдицинcкиe ycлyги, aктyaлeн для мнoгиx poccиян. Нa пepвый взгляд дaннaя пpoцeдypa мoжeт пoкaзaтьcя cлoжнoй. Oднaкo нa дeлe вoзвpaт нaлoгa нe oтнимeт мнoгo вpeмeни. Caмoe глaвнoe – пoлyчaть мeдицинcкиe ycлyги в aккpeдитoвaннoй клиникe, вoвpeмя oфopмлять вce дoкyмeнты и пpeдocтaвлять иx в нaлoгoвый opгaн. Пpи этoм зaявитeль caм cмoжeт выбpaть, кaк имeннo eмy yдoбнo пoлyчить выплaты – чepeз нaлoгoвyю инcпeкцию или жe нa coбcтвeннoй paбoтe.
По той причине, что налоговый вычет высчитывается из налоговой базы, необходимо быть тем лицом, которое формирует/ уплачивает налог на доходы физических лиц. Налог равен 13 процентам и вычитается, например, вашим работодателем при перечислении заработной платы.
Если вы не являетесь резидентом РФ, оформлены как самозанятые, платите налоги как ИП по упрощенной системе, права на вычет у вас нет изначально. Социальный вычет предоставляется каждый год в течение установленного лимита. Поэтому, если не работаете сейчас, но после найдете «нормальную работу» и начнете пополнять бюджет своим НДФЛ, то право на вычет возникнет и у вас.
Проще говоря, налогоплательщик перечислил в бюджет НДФЛ, в течение года понес расходы на лечение и может вернуть те же 13 процентов, которые удерживал в течение года работодатель, в пределах установленной законодателем величины.
Согласно подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ налоговый вычет может получить тот, кто оплатил:
- Медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями или ИП, осуществляющими медицинскую деятельность, ему самому, супругу, родителям, а также детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если дети являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность), а также подопечным в возрасте до 18 лет. Для удобства, эти лица будем называть членами семьи.
- Лекарственные препараты, включая те, что были приобретены для членов семьи.
- Страховые взносы по договору ДМС для себя или членов семьи.
Пример расчета налогового вычета на стоматологическое лечение
Ваша ежемесячная заработная плата составляет 50 000 рублей.
Доход за один календарный год составит 600 000 рублей.
С этого дохода вы платите НДФЛ в размере 13%, который за год составит 78 000 рублей.
Например, в течение этого же года вам было оказано стоматологическое лечение на сумму 200 000 рублей, из которых стоимость услуг по имплантации составила 130 000 рублей.
Вы подаете заявление о предоставлении Вам социального вычета на лечение, и Вам возвратят 13 % от потраченной на лечение суммы.
Поскольку «имплантация» относится к дорогостоящим медицинским услугам, на которые не распространяется ограничение налогового вычета в 120 000 рублей, размер вычета может составить 130 000 рублей. Сумма НДФЛ, подлежащая возврату из бюджета, может составить 16 900 рублей.
130 000 руб. х 13% = 16 900 руб.
В том числе было потрачено 70 000 рублей на прочие виды стоматологического лечения, которые ограничены налоговым вычетом в 120 000 рублей. Сумма возврата НДФЛ по этому лечению составит 9 100 рублей.
70 000 руб. х 13% = 9 100 руб.
Итоговая сумма налога, подлежащая возврату, составляет 26 000 рублей.
9 100 руб. + 16 900 руб. = 26 000 руб.
Перечень видов дорогостоящего лечения для налогового вычета
Есть исключение из этого правила — расходы на дорогостоящее лечение. Принципиальное различие между простым и дорогостоящим лечением — неограниченный размер налогового вычета. Это значит, что вы можете заявить все фактически понесенные расходы и вернуть 13% от стоимости лечения.
Многие думают, что понятие «дорогостоящее лечение» для получения налогового вычета зависит от его стоимости. Это не совсем так. Виды дорогостоящего лечения обозначены в специальном Перечне, утвержденном постановлением Правительства РФ.
Вам не обязательно изучать этот документ, достаточно справки об оплате медицинских услуг, которую выдает клиника. При оформлении справки врачи сверяют вид вашего лечения с Перечнем медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения.
В справке вид лечения обозначается специальным кодом:
Код 1 — простое лечение. По справке с этим кодом вы можете заявить к вычету лечебные расходы до 120 000 рублей и вернуть 13% — до 15 600 рублей.
Код 2 — дорогостоящее лечение. Такие расходы не входят в общий лимит и учитываются отдельно. Вы можете вернуть 13% от фактических расходов, но не более суммы уплаченного за год НДФЛ.
Инструкция по заполнению
Документ состоит из трех страниц. Необходимо правильно внести данные на каждом листе. На первой странице указывается ИНН и КПП. Вносить данные в строку с КПП не потребуется, так как она предназначена для фирм. Если при заполнении нет рядом ИНН, то узнать его данные получится при обращении к официальному сайту ФНС.
В открывшуюся форму вводятся данные акта, удостоверяющего личности и наживают клавишу «Найти». Если акт оформлен – система в автоматическом порядке выдаст номер. Состоит он из 12 цифр.
При внесении данных в строку с номером заявления, нужно учесть, что указывается 1, когда гражданин направляет первую заявку за годовой период. Если в документ вносились коррективы и он отправляется повторно, то нужно указать 2. При оформлении вычетов за несколько лет потребуется составить заявку на каждый их них. Тогда нумерация будет последовательной.
Для получения данных о коде инспекции, можно обратиться к сайту ФНС. Если заполнение осуществляется в личном кабинете налогоплательщика – такие данные указываются в автоматическом порядке.
Далее указываются фамилия и инициалы. Все данные должны вписываться четко и разборчиво. Для каждой составляющей ФИО отводится соответствующая строка. Затем отражается статья Налогового кодекса, которой руководствуется заявитель. В рассматриваемой ситуации, это положения нормы 78 НК РФ.
В следующей строке нужно указать причину, в результате которой образовалась переплата. Использовать код 1 потребуется, если гражданином уплачено налоговых платежей более, чем того требовалось. Также единица указывается в строке, подразумевающей код оплату. В этом же месте отражается сумма, на которую рассчитывает человек. Вписать цифры необходимо с правой стороны.
Далее отражается налоговый период. Когда сведения вносятся в личном кабинете, то потребуется выбрать определенный год. Если данные отражаются в печатном формате, тогда указать нужно так: ГД.00.2018 – это относится к ситуации, когда возврат оформляется за 2018 год.
ОКТМО также отражается в автоматическом порядке при использовании личного кабинета. При оформлении бумажного варианта потребуется войти на сайт налоговой и узнать код. Под КБК понимается наименование налогов. В данном случае нужно использовать шифр для НДФЛ.
Также нужно указать количество копий документации, которая будет приложена к заявке. Чтобы подтвердить достоверность сведений нужно поставить галочку в соответствующей клетке и вписать номер своего мобильного. В конце листа указывается дата и подпись.
На второй и третьей странице потребуется повторить данные ИНН и ФИО. Вписываются реквизиты счета, на который будут переведены средства.
Кто имеет право на получение вычета за лечение –
Подать на налоговый вычет может тот, кто заплатил за стоматологические услуги. И неважно являетесь ли вы гражданином России или иностранцем – главное, чтобы вы были налоговым резидентом РФ, который уплачивал в бюджет НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Полезно знать и то, что вернуть вы сможете только сумму, которая не превышает суммы уплаченных налогов.
Причем, возврат налога за лечение зубов можно оформить не только за собственное лечение, но и за понесенные расходы на лечение родственников. Вычет за стоматологию можно будет получить, даже если зубы лечил супруг или родители гражданина, который заявляет вычет, а также его дети до 18 лет включительно (включая усыновленных или находящихся под опекой). Но если ваш ребенок является студентом – в этом случае вычет можно оформить даже до 24 лет.
Декретный отпуск – если в этот период вы находились в декретном отпуске, то подать на вычет тоже будет нельзя, ведь все «декретные выплаты» освобождены от уплаты НДФЛ. Но в этом случае на вычет сможет подать ваш супруг, если он официально работает и работодатель перечисляет за него в бюджет НДФЛ.
Самозанятые – если вы платите налоги по этому специальному налоговому режиму, то вы не можете рассчитывать ни на какие налоговые вычеты. Это связано с тем, что самозанятые освобождены от уплаты НДФЛ. Получить налоговый вычет самозанятые могут только в том случае, если они имеют какие-то другие доходы, с которых в бюджет уплачивается НДФЛ.
Индивидуальные предприниматели – если вы ИП и работаете по общей системе налогообложения, то это означает, что вы платите в бюджет НДФЛ, и поэтому можете рассчитывать на налоговый вычет. Но если вы работаете по специальному налоговому режиму: упрощенка (УСН), патент или ЕСХН, то вы не можете рассчитывать на возврат подоходного налога.
Кто обязан сдавать декларацию 3-НДФЛ
Ежегодно отчитаться перед ФНС по налогу на доходы физических лиц, заполнив и сдав декларацию 3-НДФЛ, обязаны:
- Частники и индивидуальные предприниматели, то есть те граждане, которые занимаются бизнесом самостоятельно или осуществляют частную практику.
- Граждане, признанные налоговыми резидентами в отчетном периоде и получавшие доходы за пределами РФ. То есть это те физические лица, которые пробыли на территории России не менее 183 дней в году.
- Лица, реализовавшие недвижимое имущество, земельные участки или транспортные средства в отчетном периоде.
- Граждане, получившие доход в виде выигрышей в лотереи, ценных подарков и прочих поступлений, превышающих предельно допустимый лимит, установленный для таких видов поступлений.
- Лица, которые получили доходы в отчетном периоде по договорам подряда или договорам гражданско-правового характера.
- Физические лица, претендующие на получение налоговых вычетов (имущественные, профессиональные, социальные или на лечение).
В конце 2021 года ФНС скорректировала бланк декларации по налогу на доходы физических лиц, приведя его в соответствие с действующим законодательством и его требованиями. Новый бланк из приказа ФНС № ЕД-7-11/903@ от 15.10.2021 необходимо использовать уже в 2023 году, то есть при подаче отчетности за 2021 год.
Кто может получить вычет за лечение
Вычет может получить любой работник, который платит НДФЛ.
Не могут претендовать на него те, кто этим налогом не облагается: люди в декретном отпуске, студенты, безработные и неработающие пенсионеры. ИП и самозанятые облагаются другими налогами, поэтому им вычет тоже не сделают. Исключение — ИП, которые не используют спецрежимов налогообложения и платят НДФЛ. Также не выйдет получить вычет за лечение, которое оплатил работодатель.
Вычет можно получить не только за себя, но и за членов семьи: родителей, несовершеннолетних детей и супругов. Это касается как медицинских процедур, так и лекарств. Для этого нужно оформить платежные документы на того, кто будет получать вычет, и предоставить в налоговую документ, подтверждающий родство.
Кто может получить вычет за лечение
Вычет может получить любой работник, который платит НДФЛ.
Не могут претендовать на него те, кто этим налогом не облагается: люди в декретном отпуске, студенты, безработные и неработающие пенсионеры. ИП и самозанятые облагаются другими налогами, поэтому им вычет тоже не сделают. Исключение — ИП, которые не используют спецрежимов налогообложения и платят НДФЛ. Также не выйдет получить вычет за лечение, которое оплатил работодатель.
Вычет можно получить не только за себя, но и за членов семьи: родителей, несовершеннолетних детей и супругов. Это касается как медицинских процедур, так и лекарств. Для этого нужно оформить платежные документы на того, кто будет получать вычет, и предоставить в налоговую документ, подтверждающий родство.
Минусы получения вычета на лечение через ИФНС
-
Долгий срок проверки документов.
Если при заявлении вычета через работодателя срок проверки документов составляет один месяц, то при заявлении его через ИФНС этот срок составляет четыре месяца: три из которых отводятся на проверку представленных документов и еще месяц на перечисление средств гражданину.
-
Вычет можно получить только по окончании года, в котором возникло право на льготу.
Допустим, договор на оказание медицинских услуг (с полной оплатой лечения) был заключен в январе 2018 года. Заявить вычет через ИФНС можно будет не ранее января 2019 года.
- Вместе с пакетом документов необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и приложить справку 2-НДФЛ.
Шаг №2: подготовьте рецепты
Если вы хотите оформить вычет на покупку медикаментов, то необходимо собрать другой комплект бумаг.
- Рецепт по форме N 107–1/у со специальным штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика». Если вы покупали лекарства по простым рецептам, получить этот бланк можно позже, на основании записей в медицинской карте. Но, на всякий случай, все рецепты, которые у вас не забирают в аптеке, нужно сохранить.
- Платежные документы, подтверждающие факт оплаты медикаментов. Подойдут обычные чеки из аптеки.
Пишем заявление на возврат НДФЛ за лечение
При составлении руководствуйтесь следующими правилами:
- Если вы обращаетесь за возмещением налога первый раз в этом году, укажите цифру 1 в поле «Номер заявления».
- В строке «Статус плательщика» указывается «1».
- КБК по НДФЛ 182 1 01 02010 01 1000 110.
- Код ОКТМО берется из справки о доходах 2-НДФЛ.
- Налоговым периодом является год, поэтому в поле «Код налогового периода» следует указать «ГД.00.2020», если вы возвращаете налог за 2020 год.
- Сумма к возврату равна значению по стр. 050 раздела 1 и стр. 160 раздела 2 декларации.
- На странице 2, где указываются банковские реквизиты, в поле «Вид счета (код)» указывается значение «02», если средства зачисляются на карту, или счет «До востребования», или «07», если зачисление происходит на банковский счет.
- Номер счета берется из реквизитов для зачисления зарплаты, которые вы найдете в личном кабинете онлайн-банка. Если вы не пользуетесь таким приложением, обратитесь в отделение банка лично. Не указывайте в этом поле номер банковской карты.
В общую сумму вычета (120 000 руб. за себя и 50 000 руб. за родственника) входит не только оплата медицинских услуг по лечению, но и затраты на покупку лекарств.
Вернуть 13 процентов от расходов на лекарственные препараты можно при одновременном соблюдении следующих условий:
- на лекарство выписан рецепт врачом;
- рецепт и чек сохранились.
Действующее ранее ограничение на перечень лекарств для возмещения налога не действует сейчас, получить вычет можно по расходам на любые виды лекарственных препаратов, выписанных врачом.
Чтобы вернуть НДФЛ по затратам на лечение, нужно:
- Дождаться окончания года, в котором произведены затраты — за 2020 год можно вернуть налог за 2021 год;
- В течение отчетного года собирать платежные документы, подтверждающие расходы, договора на оказанием медицинских услуг, рецепты врачей.
- По окончании отчетного года заполнить 3-НДФЛ, указав фактические расходы в пределах социального вычета и сумму налога к возврату.
- Декларацию 3-НДФЛ с подтверждающими документами подать в ФНС в бумажном виде лично, через представителя, почтой, или в электронном виде через кабинет налогоплательщика.
- Сроки для подачи документации на вычет за 2020 год — в любое время в течение 2021 года без ограничений.
В одной декларации можно указать, как сумму к возврату по расходам на лечение и лекарства за себя и родственников, так и сумму по дорогостоящим медицинским услугам.
Это вторая страница налоговой декларации 3-НДФЛ, здесь отражаются данные о том, какую сумму налога налогоплательщик вправе вернуть за отчетный год.
Сумма, подлежащая возврату, показывается в строке 050.
При этом в строке 010 нужно указать цифру 2, что будет соответствовать необходимо вернуть НДФЛ из бюджета.
В строках 020 и 030 вписываются коды — КБК и ОКТМО.
Этот раздел заполняется в последнюю очередь, когда проведены все необходимые расчеты, на основании данных из других страниц 3-НДФЛ.
Страница декларации, где производится расчет налоговой базы и налога к возврату. Заполнение производится на основании данных о доходе и удержанном налоге за год, указанных в приложении 1, и данных о социальном вычете на лечение, указанном в приложении 5.
Заполнить нужно следующие строки:
- 001 — налоговая ставка в размере 13 процентов;
- 002 — с целью возврата НДФЛ за лечение нужно указать 3;
- 010 — суммарный годовой доход налогоплательщика;
- 030 — годовой доход, с которого нужно было удержать НДФЛ (в большинстве случае соответсвует строке 010);
- 040 — общая сумма вычетов из стр. 200 приложения 5;
- 060 — база по налогу на доходы физических лиц — разность налогооблагаемого дохода и вычетов (стр. 030 — стр. 040);
- 070 — НДФЛ с налоговой базы, который нужно было заплатить за отчетный год, с учетом всех вычетов (ставка из 001 умножить на базу из 060);
- 080 — тот налог, которые фактически удержан и уплачен за год — берется из стр. 080 приложения 1;
- 160 — НДФЛ, который нужно вернуть из бюджета в связи с расходами на лечение, лекарства — определяется как разность между уплаченным налогом и тем, который нужно было заплатить с учетом вычетов (стр. 080 минус стр. 070). Этот показатель — это итоговое значение, которое переносится в обобщающий раздел 1.
Как вернуть НДФЛ через налоговый вычет: образец заявления на возврат 2021
Необходимые документы для налогового вычета за лечение
- Заполненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (оригинал).
- Заявление с реквизитами банковского счета, на который Вам будут перечислены деньги (оригинал).
- Справка 2-НДФЛ о доходах за год, выданная работодателем (оригинал).
- Документы, подтверждающие оплату (кассовые чеки, либо квитанции, либо платежные поручения, либо банковские выписки и тому подобное) (допускаются копии).
- В случае при оплате медицинских услуг, справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы, выданная медицинским учреждением. Такая справка нужна в дополнение к документу, подтверждающему оплату (пункт выше). То есть нужен и тот документ, и этот (оригинал).
- В случае покупки медикаментов, рецепты по форме N 107-1/у (допускается копия).
- В случае оплаты лечения за родственника, документы, подтверждающие родство налогоплательщика с лицами, за которых производилась оплата (свидетельство о рождении, свидетельство о браке и тому подобное) (копия).
- Договор с медицинским учреждением, если он заключался, или документ, подтверждающий лечение, например, должна быть выписка из медицинской карты (допускается копия).
- Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности, если в документах отсутствует информация о реквизитах лицензии. Если информация о лицензии есть в договоре, либо другом документе, то налоговые органы не должны требовать копию лицензии. Однако, чтобы избежать возможных споров с налоговым органом, мы рекомендуем прикладывать данный документ в любом случае (копия).
- Для получения вычета по договору добровольного медицинского страхования необходимы копии: договора добровольного медицинского страхования или страхового медицинского полиса добровольного страхования; кассовых чеков или квитанций на получение страховой премии (взноса).
- Для получения вычета на приобретение медикаментов необходимы копии: оригинал рецептурного бланка с назначением лекарственных средств по установленной форме с проставлением отметки «Для налоговых органов, ИНН налогоплательщика» копии платёжных документов, подтверждающих факт оплаты назначенных лекарственных средств.
По закону все копии документов для налогового вычета должны быть заверены нотариально или самостоятельно налогоплательщиком.
Для того чтобы самостоятельно заверить Вы должны подписать каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата. Нотариального заверения в этом случае не требуется.
Вам необходимо подготовить следующий пакет документов для налогового вычета за лечение:
- В Федеральной налоговой службе (ФНС) по месту жительства надо оформить заявление на получение документа, подтверждающего право на получение вычета.
- К заявлению следует приложить документы, которые подтверждают расходы на обучение или лечение (договоры, назначения врача, квитанции об оплате и т.п.). Срок рассмотрения заявки в ФНС – 30 календарных дней, после чего будет выдан соответствующий документ.
- Так же необходимо написать заявление налоговому агенту (работодателю), к которому следует приложить копию документа, подтверждающего право на налоговый вычет из ФНС.
После этого работодатель обязан уменьшить базу налогообложения на соответствующую сумму.
Пакет документов для возврата налога за лечение несколько отличается от того, что требуется для налогового вычета за приобретение лекарств, однако часть их обязательно должна быть подана в обоих случаях:
- Декларация 3-НДФЛ. Формируется по окончании года, когда было проведено лечение. Важно достоверно указывать информацию обо всех полученных за обозначенный период доходах.
- Справка 2-НДФЛ. Выдается работодателем налогоплательщика и содержит информацию о начисленных и удержанных доходах за год. В том случае, если за указанное время сменилось несколько рабочих мест, получить справки необходимо с каждого из них.
- Копия паспорта. В ФНС предоставляются заверенные копии страниц, содержащих общие сведения и информацию о прописке.
- Заявление на возврат налога. В тексте заявления обязательно указать реквизиты банковского счета для перечисления вычета.
- Документы, подтверждающие опеку, попечительство или родство. Предоставляются в том случае, если проводилось лечение или осуществлялась покупка медикаментов для близкого родственника или несовершеннолетнего ребенка.
Заявление на возврат (за лечение)
На затраты, понесенные в более поздний период, оформить возврат излишне уплаченного налога не получится.
Основным ограничением является размер затрат в 120 тысяч рублей.
Но этот лимит действует на не дорогостоящее лечение. При дорогостоящем – можно вернуть 13 процентов от любой суммы потраченных денег, которые ограничены только вашим заработком за год.
Скачать для просмотра и печати:
- его супруга;
- другие.
- пенсионные вклады;
- лечение:
- налогоплательщика;
- его супруга;
- его детей и иных несовершеннолетних родственников;
- налогоплательщика;
- благотворительность;
- его детей и иных несовершеннолетних родственников;
Справка! Не полагается возврат внесенных в бюджет налогов:
- индивидуальным предпринимателям, использующим иную тарифную ставку (не 13% по НДФЛ ).
- безработным;
- Невозможно вернуть денег больше, чем перечислено налогов за отчетный период.
- относится к совокупности затрат на:
- медуслуги ;
- образование;
- образование;
- Максимальный размер возмещения составляет 15 600 руб.
- относится к совокупности затрат на:
- медуслуги ;
- образование;
- относится к совокупности затрат на:
- медуслуги ;
Скачайте файл декларации 3 НДФЛ, он доступен для заполнения на компьютере или же распечатайте его и заполните нужные листы.
Скачать бланки деклараций 3 НДФЛ на лечение зубов Чтобы получить вычет за лечение зубов, нужно заполнить только пять листов декларации 3 НДФЛ: титульный лист, раздел1, раздел 2, лист А, лист Е1. Начать заполнение следует с титульного листа.
Информацию для заполнения декларации 3 НДФЛ можно получить из справки 2 НДФЛ, которая выдается бухгалтером по месту работы декларанта.
Так, например, из нее можно взять данные для строки ИНН, которая находится в самой верхней части титульного листа. В поле номер корректировки, если декларация подается лицом впервые, ставится значение «0».
Год, за который декларант планирует получить возмещение за стоматологические услуги, вносится в строку «Налоговый период». При этом следует помнить, что все вычеты оформляются по итогам года. Значит, получить возмещение за расходы, понесенные в связи с лечением зубов в текущем году, будет возможно только в следующем году.
Скачать бланки 3-НДФЛ за более ранние периоды (2019 и 2016 гг.) вы можете на странице. Примечание: форма декларации 3-НДФЛ (при отчете за 2019 год) утверждена Приказом ФНС России от 03.10.2019 N Официальная инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ – в формате Word. Ознакомиться с пошаговой инструкцией по заполнению декларации при заявлении вычета за лечение в “Личном кабинете налогоплательщика” на сайте налоговой службы (онлайн) с подробными комментариями и скриншотами можно .
Образец заполнения 3-НДФЛ при заявлении вычета за лечение (обычное и дорогостоящее) – в формате эксель (excel).
Перечень медикаментов был утвержден правительством в 2001 году. Найти его можно постановлении №21 от 19.03.
Согласно закону, максимальный размер вычета равняется 120 тыс. р., однако кроме расходов на лекарства и непосредственное лечение сумма складывается из:
- траты на добровольное негосударственное пенсионное страхование или обеспечение.
- оплаты образования;
- отчислений на накопительную часть пенсии в ПФ;
Однако ситуация меняется, оплаченное лечение признано дорогостоящим.
Тогда на медицинских документах, подтверждающих, что вы оплатили мед. услуги, будет присутствовать код К2.
Кроме того, для получения вычета нужно, чтобы соблюдались следующие условия:
- приобретенные для лечения медикаменты должна входить в составленный правительством список;
- самостоятельная покупка лекарств обусловлена невозможностью